各单位：

根据教育部、财政部关于加强财政预算管理和国库集中收支的要求，高等学校应逐步改变传统的资金收付方式，借助银行卡、网上银行等先进手段，大力推行资金收支业务的电子划转，最大限度地减少现金流动。为了预防和降低现金周转风险，确保资金安全，提高工作效率与服务质量，更好地为广大师生提供优质服务，我处决定启用无现金报账业务。现将有关事项通知如下：

一、无现金报账业务简介

无现金报账是指在报账过程中利用网络信息技术将传统的现金支付方式转变为通过银行提供的网银结算平台转账支付的方式（目前学部仅支持中国建设银行）。

二、无现金报账的优势

(一)减少报账环节，缩短等候时间。教职工报账或借款只需完成审核制单和复核程序后，报账款项或借款将自动转入经办人备案的银行卡内，无须到现金出纳窗口排队领取现金。

（二）报账人员不必提前预约大额现金，确保教学科研业务的顺利进行，师生员工无须事先预约现金，可以直接到财务办理报销业务。

（三）减少相关的现金风险，加强内控机制。采用无现金报账，可以进一步完善内控机制，减少现金流量，保障资金流动安全，规避涉及现金的各类风险，如出纳配款的差错风险、保管现金的风险以及假钞风险等，同时也减少了前来报销的师生员工携带和保管现金的风险。

（四）减少每天因银行送钱款不及时而需要在财务处等待时间。

（五）推进资金结算方式的转变。无现金结算方式已在部分高校实施，是一种先进、安全的结算方式，也是高校财务管理改革的必然趋势。

三、注意事项

（一）财务处本级和结算中心具体报账业务流程分别见附件一和附件二。

（二）必须使用支票或汇款方式结算的业务，不采用无现金报账方式。

（三）无现金报账业务是单向的，即只可以将报销账款转入中国建设银行卡，不可以从中国建设银行卡上还借款。

（四）在财务处本级报账人员在《吉林大学报销单》、《吉林大学借款单》上经办人处、借款人姓名处务必填写实际收款人姓名和工作证号；在结算中心报账人员务必填好吉林大学农学部无现金报账受理单上每项信息。

（五）如款项未在规定时间到账，报账经办人可与财务处出纳联系。财务处本级咨询电话：87836235，结算中心咨询电话：87836237。

（六）本通知从2013年11月1日开始执行。

附件一：财务处本级无现金报账业务流程

附件二：财务处结算中心无现金报账业务流程

财务处

二〇一三年十月三十日