学部各单位及项目负责人：

为了进一步加强财务管理，规范借款、报销手续，规范财务业务行为，提高财务工作效率，现将借款、报销业务有关要求通知如下：

一、借款事项

1、各单位、项目负责人在办理借款业务时，要严格按照借款单要求填写；

2、办理借款业务的人员要与借款单填写的借款人与经办人相一致；

3、“借款事由”栏要填写清楚借款事由，还款时报销结算的内容要与借款事由一致；

4、借款单“备注”栏空白处要标注还款时间；

5、预期不还款的将停止借款和报销业务；

6、超过现金支付限额的材料、设备支出不得借现金；

7、只允许学部在职人员到财务办理借款业务。

二、报销结算事项

1、办理报销结算业务时，要严格按照报销内容填写相应报销单；

2、办理报销结算业务的人员要与报销单填写的经办人相一致；

3、须在“支出内容与用途”栏详细填写支出内容与用途；

4、经费报销单必须有单位（项目）负责人签字盖章和经办人、验收人签字，

5、结算票据须有单位（项目）负责人、经办人、验收人签字，预留财务备案的项目负责人印鉴是防伪的，结算票据可以只盖章不签字，但请各单位（项目）负责人要妥善保管财务预留印章；

6、购买图书和维修等须附明细单或商场提供的明细单；

7、发票连号的，在同一时间和地点采购的，超过现金限额1000元以上的不得使用现金支付（不含工资、福利、劳务费及向农民采购的材料）。

8、不按照财务管理规定，超过现金限额1000元以上支付现金的财务处将不予报销，后果自负。

三、审批权限

1、审批权限严格按照部发[2011]2号《关于调整和规范经费审批权限相关事宜的通知》审批；

2、单位（项目）负责人签章以预留财务备案的印章为准，更换预留财务备案印章的，须到财务重新备案；

3、此通知10月17日起执行。

财务处

二〇一一年十月十七日