各单位及项目负责人：

为加强现金支出的事前控制，从现金支出的源头把好关，现将现金借款的相关事宜通知如下：

1、各项经费日常小额（1000元以内）支出，确需提前借取现金的，经财务审核，可借取一定限额的现金。借取现金的数额控制在项目负责人所负责的每类经费（科研或定额、项目经费）累计不得超过5000元。有指定专人负责报账的，借取的现金可作为备用金周转，年底前还清；无专人负责报账的，要及时报销偿还。

2、出差、接待（会务）等事务需要现金借款的，有备用金而不足的，需要填写支出预算明细借款，一事一借，报销时应与借款相符。出差应填写《差旅费借款支出预算明细表》一式两份，一份用于借款，一份用于报销；接待（会务）费等其他事务现金借款应列出支出预算明细。

3、关于借款报销的其他规定，按“关于进一步规范借款、报销手续的通知”以及有关规定内容执行。

财务处

二○一二年三月十五日